JavaScript ist in Ihrem Browser deaktiviert.
Sie können manche Teile der Website daher leider nicht verwenden.
Titel wurde in den Warenkorb gelegt
titel
Titel wurde auf den Merkzettel übetragen
titel
schließen
drucken

Gabriele Waldau-Cheema

Steuererklärung für private Vermieter 2018/2019

17,40 EUR inkl. MwSt.
Bestellbar! Wird umgehend für Sie besorgt
Auf den Merkzettel In den Warenkorb
ISBN: 978-3-86336-112-9
Verlag: Verbraucher-Zentrale NRW
Format: Buch
224 Seiten; 22 cm x 16.5 cm, 1. Auflage, 2019

Hauptbeschreibung

Steuern sparen leicht gemacht

•• Praxis-Know-how für die privaten Vermieter
• Grundstücksgemeinschaften und Feststellungserklärungen
• Berechnung von Vergleichsmieten
• Verbilligte, (teil)möblierte oder Untervermietung, Nießbrauch
• Abzug von Kosten bei längerem Leerstand
• Verkauf einer vermieteten Immobilie – Veräußerungsgewinn versteuern

Bei Vermietungseinkünften besteht generell die Pflicht, eine Steuererklärung abzugeben – zum Beispiel bei der Vermietung eines Hauses, einer (Einlieger-) Wohnung oder von Stellplätzen und Garagen. Doch gerade als Neuvermieter
sind Verbraucher häufig unerfahren und brauchen Unterstützung, etwa bei der Berechnung der steuerlich absetzbaren Kosten (AfA, Zinsen, Renovierung etc.).
Und auch für langjährige Vermieter stellen sich Fragen, zum Beispiel zu Grundstücksgemeinschaften (häufig nach einem Erbfall) und Feststellungserklärungen, bei „verbilligter“ Vermietung an Angehörige, oder beim Verkauf einer vermieteten Immobilie.

Kurztext / Annotation

Steuern sparen leicht gemacht

•• Praxis-Know-how für die privaten Vermieter
• Grundstücksgemeinschaften und Feststellungserklärungen
• Berechnung von Vergleichsmieten
• Verbilligte, (teil)möblierte oder Untervermietung, Nießbrauch
• Abzug von Kosten bei längerem Leerstand
• Verkauf einer vermieteten Immobilie – Veräußerungsgewinn versteuern

Biografische Anmerkung zu den Verfassern

Gabriele Waldau-Cheema ist staatlich geprüfte Bilanzbuchhalterin und leitet seit 15 Jahren einen Lohnsteuerhilfeverein mit rund 1.500 Mitgliedern.
Die erfolgreiche Autorin gibt Steuertipps in viel besuchten Veranstaltungen der Verbraucherzentrale.

Beschreibung für Bibliotheken

A
Abbruchkosten 99
Abgabefristen 199
Abgabenordnung (AO) 199
Abgeltungssteuer 55
Afa (Absetzung für Abnutzung) 73, 84, 93
–, lineare 86
– Tabelle 86
– Volumen 94
Alleinerziehungsfreibetrag 148
Alterseinküntegesetz 132
Altersentlastungsbetrag 145
Anlage G 20, 36
Anlage KAP 20, 57 f.
Anlage Kind 9, 176
Anlage L 20, 32
Anlage N 20, 45 f.
Anlage N-AUS 52
Anlage R 21, 130 f.
Anlage S 20, 39, 155
Anlage SO 21, 138
Anlage U 135 f., 164, 177
Anlage Unterhalt 177
Anlage V 20, 65 f., 73, 74, 82, 84, 91, 94, 109,
114 f., 120
– Musterformular 68, 69
Anlage Vorsorgeaufwand 9, 52, 128, 133, 164
Anlagen zur Steuererklärung p Formulare
Anschafung einer Immobilie 70
Anschafungskosten 28
Anschafungsnahe Herstellungskosten 103
Antragsveranlagung 200
Arbeitszimmer, häusliches 38, 41
Aufwandsentschädigung, Vermietung 116
Außergewöhnliche Belastungen 171 f.
Auswärtige Unterbringung 176
B
Baudenkmal 150
Beamtenbezüge 45
Beerdigungskosten 175
Behindertenpauschbetrag 178
Beratungsbefugnis der Lohnsteuerhilfevereine
212
Bereitstellungszinsen 114
Bescheinigung für Steuererklärung 201
Bestandskrätiger Steuerbescheid 204
Betreuungspauschale 154
Betriebsausgaben 38
Betriebskosten, laufende 74, 82, 113, 116
Betriebsrenten 45
Betriebsvermögen 23
–, gewillkürtes 23
–, notwendiges 23
BORIS-Werte 97
Büroräume 74
D
Darlehen für Renovierung 80
Darlehenszinsen 114
Dienstherr 45, 53, 184
Stichwortverzeichnis
P
Stichwortverzeichnis 221
Formulare, Bundesministerium für Finanzen 8
Forstwirt 27
Freiberufler 37
Freistellungsautrag 61
Frühstücksangebot 75
Füntel-Regelung 186
Fußstapfentheorie/-methode 70, 105
G
Garage, vermieten 74, 77, 143
Gehalt 45
Geldbeschafungskosten 115
Geringwertige Güter (GWG) 89
Gesamtbetrag der Einkünte (GdE) 24
Gesetzliche Rente 128
Gesundheitskosten 172 f.
Gewerbesteuer 36
Gewerbsmäßigkeit 32
Gewinn 23
Gewinneinkuntsart 22
Grunderwerbsteuer 95
– Steuersätze 96
Grundfreibetrag 15
Grundstücke, bebaut/unbebaut 66
H
Haltefrist 140
Handwerkerleistungen, private 189
Haushalt 189
Haushaltsnahe Dienstleistungen, privat 191
Haustiere, Betreuung 190
Herstellung, Immobilie 70
Herstellungskosten 99
–, anschafungsnahe 103
Hotelähnliche Nutzung 35
Direktversicherungen 132
Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) 18
E
Ehrenamtspauschale 154
Eigennutzung 121 f.
Eigentumsübertragung 71
Eigentumswohnanlagen 94
Eigentumswohnung vermieten 111, 112
Eigenverbrauch 31
Einheitswert 70
Einkommen 24
Einkünte 24
Einkuntserzielungsabsicht 116
Einnahmen 24
Einspruch, Steuerbescheid 206
Einzelveranlagung 182
Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale
(ELSTAM) 46
Elektronische Steuererklärung 212
–, zwingende 32, 36, 39
ELSTER-online 214
Empfangsvollmacht, Steuerbescheid 208
Erbauseinandersetzung 105
Erbbauzins 114
Erbengemeinschat 40
Erbschat, Immobilie 105
Erhaltungsaufwendungen 109
Erhebungsstelle 203
Erschließungskosten 99
eTin 46
F
Fehlende Vermietungsabsicht 10
Ferienimmobilie/-wohnung 35, 74, 78 f., 120 f.,
210
Feststellungserklärung 11, 67
Finanzierungskosten, Immobilie 74
I
Immobilienkauf 94 f.
– steuerliche Anschafungskosten 96
Immobiliennutzung, Art der 74
Instandhaltungsaufwand, Immobilie 74
Internetportal, Vermietung 75, 81, 117
Ist-Versteuerung 79
K
Kirchenaustritt 165
Kirchensteuer 60
Kurzfristige Vermietung 34, 77, 78, 82, 125
Kurzfristige Beherbergung 77
L
Ladenlokal 74
Lagervermietung 74
Landwirt 27
Leerstand 13, 115, 117, 122 f.
Leerstandstage 124
Liebhaberei 38
Lohnersatzleistung 50
Lohnsteuerhilfeverein 12, 199, 212, 213
M
Mantelbogen 9, 50, 133, 156, 164, 176, 179,
192, 211
Mehrwertsteuer p Umsatzsteuer
Mieteinnahmen, ausbleibende 10
Mietnomaden 10
Mietspiegel 120
Minijob 13, 191
Mitgliedsbeiträge 168
Möbliert 119
N
Nebenjob p Minijob
Nebenkostenabrechnung, jährliche 192
Netto-Rechnung 74
Nichtveranlagungsbescheinigung
(NV-Bescheinigung) 62
Nutzungsdauer 85
P/Q
Pauschbeträge 160
Pensionen 45
Pflegepauschbetrag 179
Pflichtveranlagung 201
Photovoltaikanlagen 33
Pool-Abschreibungen 90
Private Veräußerungsgeschäte 138
Private Renten 131
Privatvermögen 23
Progressionsvorbehalt 156, 186
Quellensteuer 60
R
Realsplitting 133
Rechtschutzversicherung für Vermieter 115
Renovierungen 107
–, zeitnahe 102
Renovierungsaufwand, Immobilie 74
Rente, gesetzliche 128
Riester-Förderung 132
Rürup-Rente 129
S
Sachbezüge 24
Schlichte Änderung, Antrag auf 210
Schwerbehinderungspauschbeträge 177
Spenden 168
Standardanhebung 107, 108
Steuerbescheid 201
Steuerformulare p Formulare
Steueridentiikationsnummer (Steuer-ID) 46
Steuerklassenwahl 183
Steuerprogression 16
Stichwortverzeichnis 223
W
Werbungskosten 23, 159
Werbungskosten, Vermieter 84
Wirtschatlicher Übergang 71
Z
Zimmerreinigung 75
Zinserträge 55
Zu versteuerndes Einkommen (ZVE) 19
Zusammenveranlagung 183
T
Taribesteuerung 60
Teilmöbliert 119
Totalüberschussprognose 122
U
Überschuss 23
Überschuss-Einkuntsarten 22
Übungsleiterpauschale 153
Umlagefähige Kosten 120
Umsatzsteuer 34, 75, 77
Umzugskosten 192
Unentgeltlich erworbene Immobilie 104
Unfallrenten 153
Unterhaltszahlungen 135, 164
Untervermietung 81
– als Wohnungsmieter 36
–, dauerhate 82
–, kurzfristige 83
V
Veranlagungsstelle 203
Veranlagungszeitraum (VZ) 12, 18, 85, 110
Verbilligte Miete 117
Vereinfachte Steuererklärung 9
Verfahrensruhe bei Einspruch 209
Verjährungsfrist 210
Verluste, Vermietung 116
Vermietung an Angehörige 74, 116, 118
Vermietung über Agentur 122
Vermietung über Internetportale 75, 81, 117
Vermietung und Verpachtung (V + V) 65
Verpachtung 65
Verwaltungskosten, Immobilie 74
Vorbehalt der Nachprüfung 203
Vorfälligkeitsentschädigung 114
Vorsorgeaufwendungen 161

Zitat aus einer Besprechung

"Ausführlich und umfassend, z.B. gibt es Tipps zu vermieteten Ferienwohnungen, Verkauf der Immobilie. Abschließend werden Strategien zur Senkung der Steuerlast in den einzelnen Einkunftsarten gegeben. Empfehlenswerter Steuertitel für die Zielgruppe." Aus: ekz bibliotheksservice, April 2019 (Ke)