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Rüdiger Weimann

Umsatzsteuer in der Praxis - inkl. Arbeitshilfen online

Inklusive Arbeitshilfen online

82,20 EUR inkl. MwSt.
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ISBN: 978-3-648-12300-3
Reihe: Haufe Fachbuch
Verlag: Haufe-Lexware
Format: Flexibler Einband
903 Seiten, 17. Auflage, 2019
weitere Reihen   

Hauptbeschreibung


Das seit Jahren bewährte Buch erläutert auf dem aktuellen Rechtsstand die wichtigsten Fragen und Fälle aus der betrieblichen Praxis zur Rechnungsstellung, zu Liefer-, Dreiecks- und Lagergeschäften, internationalen Leistungsbezügen, innergemeinschaftlichem Handel, Besteuerung der Personen- und Kapitalgesellschaften u.v.m.



Inhalte:




  • Neu seit 2019: Einzweck- und Mehrzweckgutscheine, Haftung für elektronische Marktplätze, Entlastung kleinerer E-Dienstleister u.v.m. - aus Praktikersicht!


  • Ausblick 2020: Wichtige Vereinfachungen bei EU-Lieferungen („Quick fixes")

  • Kontakte, Anlaufstellen und Online-Hilfen für das Auslandsgeschäft

  • Kalkulation und Vertragsgestaltung unter Berücksichtigung der Umsatzsteuerfolgen

  • Debitorenbuchhaltung: Was gehört in eine Ausgangsrechnung?

  • Kreditorenprüfung: Nur Notwendiges prüfen und Überflüssiges „durchwinken"

  • UStVA 2019 und ZM: Prüfungssicherer Umgang mit allen Erklärungspflichten

  • Wie Sie Wahlrechte zum eigenen Vorteil nutzen

  • Tipps für Berater



Arbeitshilfen online:



  • Gesetzestexte

  • Rechtsvorschriften, BMF-Schreiben, OFD-Verfügungen

  • Vertiefende Infomationen



Aktualisierungs-Service: Damit Sie immer auf dem Laufenden sind und keine wichtige Änderung verpassen, schicken wir Ihnen die jährliche Neuauflage des Buches automatisch zu. Wenn Sie diesen Service nicht mehr wünschen, können Sie ihn jederzeit beenden.


 




Inhaltsverzeichnis


Vorbemerkungen
Vorwort



Einführung



  • Warum die Umsatzsteuer erhoben werden darf



Vorgaben aus Europa für das deutsche Umsatzsteuerrecht



  • Rechtsgrundlagen

  • Interpretation von Umsatzsteuer

  • „Bürgerwirkung" der MwStSysRL

  • Vorsteuerabzug von Leistungspartnern

  • Vorsteuerprobleme des EU-Kunden bei steuerpflichtiger Abrechnung des deutschen Händlers/Dienstleisters

  • EuGH zum Schutz des „Guten Glaubens"

  • Wissenswertes zur Abrundung



Grundlagen des deutschen Umsatzsteuerrechts



  • Wenn der (Zweit-)Name zum Programm wird: die Umsatzsteuer als „Mehrwert"steuer

  • Anwendungserlass - UStAE

  • Prüfung von Unternehmereigenschaft und Seriosität des Geschäftspartners

  • Neuer Vorstoß der Finanzverwaltung bei Außenprüfungen: die gezielte Aufklärung des Unternehmens zum USt-Missbrauch

  • Umsatzsteuerbetrug: So dokumentieren Ihre Mandanten den guten Glauben prüfungssicher!

  • Steuertatbestände und Besteuerungsgrundlagen im Überblick

  • Wer die Steuer bezahlen muss: der Unternehmer und das Unternehmen

  • Nichtumsatz - nicht steuerbarer Umsatz - steuerfreier Umsatz

  • Steuerbefreiungen/Option zur Steuerpflicht

  • Lieferung/Sonstige Leistung/Einheitlichkeit der Leistung

  • Unentgeltliche Wertabgaben

  • Innergemeinschaftlicher Erwerb - Innergemeinschaftliches Verbringen

  • Umsatzsteuer_Identifikationsnummer



Liefergeschäfte/Einführung



  • EU-Geschäfte ab 2020/2022 ff.

  • Die Basics im Überblick

  • Umgehung der „Registrierungsfalle" bei ruhenden Lieferungen

  • Zuordnung der Warenbewegung im Abhol-Fall

  • Lieferungen mit gebrochenem Transport



Liefergeschäfte/EU



  • Die Grundsatzrechtsprechung von EuGH und BFH

  • Die neue Gelangensbestätigung

  • Die Abnehmerversicherung: bis zum 31.12.2013 „Pflicht", jetzt nur noch „Kür"!

  • Checkliste Buchnachweis, Belegnachweis und Meldung an das Finanzamt

  • Belegnachweis durch Eigenbelege

  • Neue Prüfungsansätze und -schwerpunkte der Finanzverwaltung



Liefergeschäfte/Non_EU



  • Die Grundsatzrechtsprechung von EuGH und BFH zur steuerfreien Ausfuhr

  • So funktioniert ATLAS-Ausfuhr

  • Das Non-EU-Warengeschäft

  • Nachweis der Ausfuhr jetzt auch durch E-Belege möglich

  • Belegnachweis durch Eigenbelege

  • Neue Prüfungsschwerpunkte der Finanzverwaltung



Liefergeschäfte/Sonderfälle



  • Länderspezifische Abweichungen

  • Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte

  • (Konsignations-)Lager

  • Aktuell: Lieferungen aus der EU in ein deutsches Warenlager

  • Umsatzsteuerlager und Lieferungen vor Einfuhr

  • Ort der Lieferung in besonderen Fällen - „Versandhandel"

  • Die neue Haftung für Umsatzsteuer beim Handel mit Waren im Internet

  • Verwertung von Sicherungsgut

  • Sonderfragen des Anlagenbaus

  • Differenzbesteuerung

  • Fahrzeuglieferungen

  • Vorsicht vor einer „Fahrt im Umsatzsteuerkarussell"





Dienstleistungen



  • Schnellübersicht: Was galt früher? Was gilt im Jahr 2019? Was wird ab 2022 oder später kommen?

  • Das EU-Mehrwertsteuerpaket 2010 (Gesamtdarstellung)

  • „Eckpfeiler" der Umsatzbesteuerung von Dienstleistungen bis zum 31.12.2009

  • „Eckpfeiler" der Umsatzbesteuerung von Dienstleistungen seit 1.1.2010

  • „B2C-Leistungen"

  • „B2B-Leistungen"

  • Grundstücksleistungen - § 3a Abs. 3 Nr. 1 UStG 2010

  • Beförderungsmittel - kurz- und langfristige Vermietung

  • Leistungen am Tätigkeitsort - § 3a Abs. 3 Nr. 3 UStG

  • Vermittlungsleistungen - § 3a Abs. 3 Nr. 4 UStG

  • Einräumung von Eintrittsberechtigungen - § 3a Abs. 3 Nr. 5 UStG

  • Katalogleistungen - § 3a Abs. 4 UStG

  • Besteuerung der „E-Leistungen" ab 2015/2019

  • Besonderheiten bei der Einschaltung von Erfüllungsgehilfen

  • Sonderfälle des Orts der sonstigen Leistung - § 3a Abs. 6-8 UStG

  • Ort der Beförderungsleistungen und der damit zusammenhängenden sonstigen Leistungen

  • Restaurationsleistungen während Transfers - § 3e UStG

  • Besteuerungsverfahren

  • Anwendungszeitpunkt der neuen Ortsregelungen

  • Umsatzsteuer-Voranmeldung 2019

  • Der „MOSS" (Mini-One-Stop-Shop) ist da!

  • Zusammenfassende Meldung im Jahr 2019

  • Dienstleistungskommission

  • Leistungen über öffentliche Netze



Erklärungspflichten_ und Aufbewahrungspflichten



  • Überblick: Wer will was wann wissen?

  • Umsatzsteuer-Voranmeldung 2019

  • Zusammenfassende Meldung im Jahr 2019

  • Umsatzsteuer(-Jahres)erklärung 2018

  • Umsatzsteuer(-Jahres)erklärung 2019

  • Intrastat-Meldung im Jahr 2019

  • Kontrollverfahren der Finanzverwaltung

  • Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten

  • Fallsammlung internationale Umsätze



Bemessungsgrundlagen - Steuersatz



  • Bemessungsgrundlage

  • Die neuen Einzweck- und Mehrzweck-Gutscheine

  • Steuersatz - Wie sich die Umsatzsteuer berechnet

  • Hotelübernachtungen und andere Beherbergungen



Rechnungsstellung - Vorsteuerabzug - Übergang der Steuerschuld



  • Rechnungen - Erfahrungen, Praxistipps und Prüffelder der Umsatzsteuer-Sonderprüfungen

  • Übersendung von Rechnungskopien und -zweitschriften

  • Berichtigung fehlerhafter Ausgangsrechnungen

  • Elektronische Rechnungen

  • Umgang mit E-Rechnungen nach den GoBD 2014

  • Vorsteuerabzug

  • Gemischt genutzte Grundstücke: Abschaffung der „Seeling-Gestaltungen"

  • Vorsteuervergütung an deutsche Unternehmer

  • Der Leistungsempfänger als Steuerschuldner - die Basics

  • Besteuerung von (sonstigen) Leistungen deutscher Unternehmer im EU-Ausland



Geschäftsveräußerung - Gesellschaften/Gemeinschaften



  • Geschäftsveräußerung im Ganzen

  • Sonderprobleme der Gesellschaften/Gemeinschaften und des Haltens von Beteiligungen



Verfahrensrecht -Steuerstrafrecht - Zivilrecht etc.



  • Besteuerungsverfahren nach dem UStG

  • Allgemeines Verfahrensrecht/Steuerstrafrecht/ Zivilrecht/Berufsrecht

  • Internationales Umsatzsteuerrecht


Downloadbereiche


Literaturverzeichnis


Stichwortverzeichnis